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关于公转私(哪些合规?哪些容易被监管?)__中企昌会计
双击自动滚屏 发布者:bangni100 发布时间:2021-4-22 15:58:09 阅读:91次 【字体:

一、公转私合规方式:
1、提取备用金;
2、发放员工工资 / 年终奖;
3、员工差旅费报销;
4、法人、股东借公司款项;
5、向自然人采购;
6、归还个人借款;
7、支付个人赔偿金、违约金;
8、股东利润分配;
9、个人独资企业利润分配;
10、支付个人劳务报酬;

其中法人、股东借款:
税法规定:法人或股东从投资的企业借款,年度终了后既不归还,又未用于企业生产经营的,其未归还的借款可视为企业对个人投资者的红利分配,税法规定是要个人所得税
但其中“未用于企业生产经营的”,这个不好界定

二、容易被监管的交易类型:
1、公转公200万以上;(单笔或累计200万以上)
2、公转私金额过大;(单笔或累计境内转账超50万、境外转账超20万,个别省份现在监管限额是10万)
3、企业规模小但流水巨大;
4、公户私户转出异常(分批转入集中转出、集中转入分批转出)
5、资金流向与经营无关;
6、公户私户频繁互转;
7、频繁开销户;
8、闲置账户大量交易
上述情况容易被监管,监管目的如下:
“第三条 金融机构应当履行大额交易和可疑交易报告义务,向中国反洗钱监测分析中心报送大额交易和可疑交易报告,接受中国人民银行及其分支机构的监督、检查。”


参考资料:

1、金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法【发布时间:2016年12月28日】

http://www.gov.cn/gongbao/content/2017/content_5213199.htm

2、中国人民银行关于开展大额现金管理试点的通知【发布时间:2020年06月09日】

http://www.pbc.gov.cn/zhengwugongkai/4081330/4081344/4081395/4081686/4085043/index.html




中企昌会计成立于2007年,是一家专业会计服务机构。我们面向广大企事业单位提供专业的财务、会计、税务、工商等领域的咨询与服务。服务项目包括:代理记账、工商注册、社保代理、商标注册、清理乱账等。

咨询热线:400-892-8180

 
 

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